财务专员必知：税务筹划实战秘籍与案例解析

  在当今竞争非常激烈的商业环境中，税务筹划已成为企业财务管理中不可或缺的一部分。对于财务专员来说，掌握税务筹划的技巧和方法，不仅能帮企业降低税负，还能提升企业的经济效益与竞争力。

  税务筹划是企业在合法合规的前提下，通过事先规划和安排，合理减轻税负的一种理财活动。它具有合法性、筹划性、目的性和专业性的特点。通过税务筹划，公司能够充分的利用国家税收政策，优化财务决策，提升公司效益。

  财务人员要深入学习国家和地方的税收法规和政策，了解各项税收优惠政策。例如，高新技术公司能够享受企业所得税优惠关税，研发费用加计扣除等政策。企业应关注这些政策的变化，及时作出调整税务筹划方案。

  企业组织形式的选择对税负有重要影响。例如，分公司不具有法人资格，由总公司汇总缴纳公司所得税，可实现总公司调节盈亏，合理减轻企业所得税的负担；而子公司具有独立法人资格，可享受税收优惠政策。企业应依据自己情况，选择正真适合的组织形式。

  通过优化经营模式，如调整收入确认时间、选择正真适合的存货计价方法等，能够更好的降低税负。例如，某企业通过将部分业务改为劳务外包，减少了固定资产的购置和折旧，以此来降低了企业所得税。

  加强财务管理，如提高坏账准备金提取比率、合理提高职工福利等，能够更好的降低税负。例如，某企业通过合理提高职工福利，减少了应纳税所得额，以此来降低了企业所得税。

  企业可建立专门的税务筹划团队，负责研究税收政策、制定税务筹划方案等，以提高税务筹划效率。税务筹划小组成员应具备深厚的税务知识和丰富的实践经验。

  企业应与税务机关保持良好沟通，及时了解税收政策变化，确保税务筹划的合法性。例如，某企业通过与税务机关沟通，了解到最新的税收优惠政策，及时作出调整了税务筹划方案，为企业节省了大量的税款。

  某企业在税收洼地设立了一家分公司，将部分业务转移到分公司，通过享受当地的税收返还政策，每年节省了大量的税款。例如，该企业每年在税收洼地的分公司实现收入1000万元，按照当地税收返还政策，可享受企业所得税返还20%，每年节省税款50万元。

  某集团企业在关联企业之间合理确定产品、劳务或非货币性资产的转让价格，将利润从高税负地区转移到低税负地区，以此来降低集团整体的税负。例如，集团内的A企业处于高税率地区，B企业处于低税率地区，A公司能够以较低的价格将产品销售给B企业，B企业再以市场行情报价将产品销售出去，这样就将利润留在了低税率地区的B企业，降低了集团的整体税负。

  某高新技术企业通过认定后，享受企业所得税优惠关税15%，研发费用加计扣除等政策。该企业每年研发投入1000万元，按照研发费用加计扣除政策，可扣除1750万元，由此减少了应纳税所得额，降低了企业所得税。

  某企业通过选择正真适合的折旧方法，合理的安排固定资产的折旧年限，以此来降低了企业所得税。例如，该企业购买了一台价值500万元的设备，预计使用年数的限制为8年，残值率为4%。按照直线法计提折旧，年折旧额为60000元；如果将折旧期限缩短为6年，则年折旧额为80000元。尽管折旧总额不变，但考虑到资金的时间价值，后者对企业更为有利。

  税务筹划是一项复杂而又具备极其重大意义的工作。财务专员要不断学习和研究税收政策，结合企业的真实的情况，灵活运用各种税务筹划方法，在合法合规的前提下，为企业降低税务成本，提升企业的竞争力。同时，要注意税务筹划的风险防控，避免因筹划不当给公司能够带来不必要的损失。

  通过以上方法和案例解析，希望财务专员能够更好地提升税务筹划能力，为企业的发展做出更大的贡献。

  感谢您观看本期内容，有财税有关问题需要了解，欢迎留言咨询坚果财税，再见！

  6月17日报道，广东茂名，#官方谈农户因荔枝价低放弃采摘 ：极个别现象。

  韩媒：韩国总统室证实韩美首脑会谈被取消，“美方提前请求谅解，因此不构成外交失礼”

  据韩联社17日报道，韩国总统室当地时间16日证实，原定于在加拿大举行的韩美首脑会谈因美国总统特朗普提前结束行程回国而落空。

  “不去想困难，干就完了，一步一步往前走”。近日，在深圳华为总部，围绕大众关心的一些热点话题，人民日报记者与华为首席执行官任正非面对面交流。这篇专访文章在全网刷屏，任正非的话，引发广泛共鸣。

  莲雾，学名洋蒲桃，源自马来西亚及印度，自17世纪由荷兰人引入中国后，逐渐在热带、亚热带地区生根发芽。

  以色列：已摧毁伊朗铀浓缩设施！伊朗：已准备好领导人遇刺情况下的计划！特朗普：未与伊朗进行和谈接触

  6月17日，伊以冲突第5天，以色列宣称再次“斩首”伊朗最高军事指挥官，伊朗称采用新战术，击中了摩萨德总部。